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国内私募基金在开曼设立的形式
2018-08-02 来源：金百利国际
近年来，开曼群岛成为了大陆机构在海外设立基金注册地的首选。在开曼设立投资基金，需遵循开曼群岛有关投资基金的主要法例《共同基金法》。
通常，在开曼设立的对冲基金(开放式基金)采用豁免型公司的形式设立，私募股权基金(封闭式基金)采用豁免型有限合伙制的形式设立。采用不同的组织形式以及涉及的投资人数量不同，会直接关系到设立的基金是否落入开曼群岛的《共同基金法》的监管范围
在开曼注册的公司类型中，有限合伙制作为私募股权基金的组织形式最为流行，美国80%以上的私募股权基金都采取了这种形式在开曼群岛注册。同样，对于国内的私募机构，推荐以有限合伙制的形式设立离岸基金。
在开曼设立私募股权基金的基本流程主要分为以下步骤：
1、设立基金的组织实体(有限合伙企业);
2、准备招募说明书、聘任审计师、基金行政管理人;
3、向开曼金融局提交相关材料，获得基金资格。
不同的离岸司法管辖区域，离岸基金的设立基本是一致的，流程上没有太大的差别，只要的不同就是离岸基金的成立费用和维持费用。开曼离岸基金就成立费用和维持费用，以及后续提供的服务来说无疑是最好的，这也是开曼离岸基金最受欢迎的原因之一。
注：在开曼群岛设立离岸基金，基金的规模大小直接决定了是否收到开曼金融管理局CIMA的监管，如果投资者人数少于15人，那就不落入CIMA的监管范围，基金设立等流程都不需要向CIMA登记备案。这就直接影响了基金设立的难易程度。
简单说，只要投资人数少于15人，就可以成立不受CIMA监管的基金，相对于其他一般的基金设立，律师费、审计费可以节约一半，CIMA注册费、备案费直接全部省去，所以最后基金成立的全部费用大致可以节约一半左右。
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注册离岸公司
离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。
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注册境外公司
注册境外公司是指在境外某个注册地注册之后同时也将注册地当作自己的主要市场之一，注册离岸公司指的是在离岸法区注册而不在当地经营的公司。
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海牙认证
海牙认证是指由国家政府机构统一出具的（一般为最高人民法院），对原认证的签发人（通常是当地公证处或国际公证人）进行的二级认证，并在认证书上加盖印章或标签，这个过程就叫做加签（海牙认证）。
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使馆认证
使馆认证是指一国驻外使领馆在拿到本国使用的文书上确认公证机关或某些特殊机关的印章或该机关主管人员的签字属实。经过使馆认证的证书具有法律效力，可为文件使用的有关当局承认。
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中国委托公证人认证
中国司法部委托的“香港律师公证”就是“中国委托公证人公证”，根据中华人民共和国司法部令第６９号，中国委托公证人（香港）管理办法，委托公证人的业务范围是证明发生在香港地区的法律行为、有法律意义的事实和文书，证明的使用范围在内地。
